Das Glücksspiel im Vereinigten Königreich hat in den letzten Jahrzehnten bedeutende gesetzgeberische Entwicklungen durchlaufen. Unabhängig davon, ob Sie in Ihrer Freizeit oder professionell spielen, ist es unerlässlich, die steuerlichen Auswirkungen auf Gewinne zu verstehen. Dieser Leitfaden wird die Nuancen der Besteuerung von Glücksspielen im Vereinigten Königreich untersuchen und dabei deren Geschichte, aktuellen Status und verwandte Überlegungen behandeln. Wir werden auch andere Formen der glücksspielbezogenen Besteuerung untersuchen, einschließlich der Maschinenspielsteuer und der Spielbankabgabe.
Ist Glücksspiel-Einkommen im Vereinigten Königreich steuerpflichtig?
Im Vereinigten Königreich unterliegen Glücksspielgewinne keiner Besteuerung. Egal, ob Sie einen kleinen Betrag oder den Jackpot im Lotto gewinnen, Sie dürfen Ihre Gewinne in voller Höhe behalten. Dies steht im Gegensatz zu Ländern wie den USA, Spanien und den Niederlanden, die Glücksspielgewinne besteuern.
Besteuerung durch die Geschichte
Das Vereinigte Königreich führte 1960 ein Gesetz ein, das entweder die Einsätze oder die Gewinne in Wettbüros an der High Street besteuert. Dies änderte sich im Jahr 2001, als Gordon Brown die Steuer abschaffte und eine Steuer von 15 % auf den Bruttogewinn der Buchmacher einführte. Bis 2014 mussten sogar Offshore-Glücksspielbetriebe diese Steuer zahlen.
Wer trägt die Steuerlast?
Während Spieler keine Steuern auf Gewinne zahlen, tut dies die Glücksspielbranche. Die Branche zahlt verschiedene Abgaben, wie die Allgemeine Wettsteuer, Bingo-Steuer und Spielsteuer. Kunden können diese Kosten indirekt spüren, zum Beispiel durch niedrigere Quoten auf Wettseiten.
Maschinen Spiele Pflicht
Wenn Sie auf Ihrem Gelände Maschinen mit Geldgewinnen wie Spiel- oder Fruchtautomaten betreiben, müssen Sie möglicherweise die Spielautomatensteuer (MGD) entrichten. Allerdings sind Maschinen, bei denen der Gewinn geringer ist als die Spielkosten, Einnahmen von Wohltätigkeitsveranstaltungen, Turnieren, Lotterieautomaten oder Maschinen für den privaten Gebrauch von der MGD befreit. Zudem sind Einnahmen aus Spielautomaten von der Mehrwertsteuer befreit, wenn MGD gezahlt wird. Zu den Verantwortlichen für die MGD gehören Inhaber von Lizenzen für Glücksspiele, Alkoholverkauf, verschiedene Spiel- und Clubgenehmigungen sowie bestimmte andere Personen. In der Regel sind die Pächter von Pubs für die MGD verantwortlich, nicht der Lizenzinhaber der Räumlichkeiten. Die Steuerpflicht umfasst die Registrierung für MGD, die vierteljährliche Übermittlung einer Steuererklärung an das HMRC, die Zahlung der fälligen Beträge innerhalb von 30 Tagen nach Einreichung der Erklärung und die Aufbewahrung von Aufzeichnungen über Spieleinnahmen für vier Jahre.
Glücksspielsteuer
Die Spielabgabe (Gaming Duty) gilt für Gewinne aus Casinospielen im Vereinigten Königreich. Die Abgabe basiert auf dem Bruttospielertrag (gross gaming yield) der Betriebsstätte, der den erhaltenen Einsätzen abzüglich der Gewinne und spielbezogenen Gebühren entspricht. Die Spielabgabe gilt nicht für abgabenpflichtige Automatenspiele. Wenn Spiele fern angeboten werden, zum Beispiel über das Internet, unterliegen sie der Fernspielabgabe (Remote Gaming Duty). Der Abgabesatz variiert basierend auf dem Bruttospielertrag der Betriebsstätte und reicht von 15 % bis 50 %. Die Registrierungs- und Zahlungsprozesse umfassen spezifische Formulare und periodische Meldungen.
Bingo-Dienst
Die Bingoabgabe wird auf die Gewinne aus der Organisation und Förderung von im Vereinigten Königreich gespielten Bingospielen erhoben, mit bestimmten Ausnahmen. Der Steuersatz beträgt 10 % der Gewinne in Ihrem Abrechnungszeitraum, wobei es sich um Bingoeinnahmen abzüglich etwaiger Auszahlungen handelt. Es gibt spezifische Registrierungsanforderungen, Fristen für Steuererklärungen und Zahlungen sowie Strafen bei Nichteinhaltung.
Professionelle Spieler: Ein Sonderfall?
Professionelle Spieler zahlen keine Steuern auf Gewinne, aber sie könnten auf Startgelder oder andere Einkünfte in Bezug auf ihren Beruf besteuert werden.
Offshore-Wetten: Eine sich verändernde Landschaft
Der Aufstieg des Online-Glücksspiels führte dazu, dass viele Anbieter offshore gingen, um von niedrigeren Steuersätzen zu profitieren. Das Vereinigte Königreich verlangt nun jedoch, dass alle Websites, die sich an seine Einwohner richten, unabhängig von ihrem Standort, lizenziert sind und die standardmäßige Steuer von 15 % zahlen.
Aufzeichnungen: Beste Praktiken
Obwohl Gewinne steuerfrei sind, führen viele Spieler detaillierte Aktivitätsaufzeichnungen. Dies kann Ausgaben rechtfertigen, die Rentabilität verfolgen und bei Bedarf die Herkunft größerer Geldmittel nachweisen.
Mögliche Fallstricke: Andere Steuern zu berücksichtigen
Während Glücksspielgewinne nicht direkt besteuert werden, können andere Steuern anfallen. Zum Beispiel können Kapitalerträge aus Gewinnen der Kapitalertragsteuer unterliegen. Auch hohe Gewinne könnten der Erbschaftssteuer unterliegen.