在过去的几十年里，英国的博彩业经历了重大的立法发展。无论您是娱乐性赌博还是职业性赌博，了解赢利的税务影响都是至关重要的。本指南将深入探讨英国赌博税收的细微差别，涉及其历史、现状和相关注意事项。我们还将探讨其他形式的赌博相关税收，包括机器游戏税和博彩税。
在英国，赌博收入需要缴税吗？
在英国，赌博赢的钱不需要缴税。无论您赢的是小钱还是彩票大奖，您都可以保留全部奖金。这与美国、西班牙和荷兰等对赌博利润征税的国家形成鲜明对比。
历史上的税收制度
1960 年，英国出台了一项法律，对高街投注站的赌注或赢利征税。2001 年，戈登-布朗废除了这一税收，对博彩公司的毛利润征收 15% 税。到 2014 年，即使是离岸赌博业务也必须缴纳此税。
谁承担税收负担？
虽然赌徒无需为赢利缴税，但赌博行业需要。该行业需缴纳多种税费，如普通博彩税、宾果税和游戏税。顾客可能间接感受到这些成本，例如通过博彩网站赔率的降低。
机器游戏职责
如果您在经营场所设有提供现金奖励的机器，如老虎机或水果机，可能需要缴纳机器游戏税（MGD）。但奖品价值低于游戏成本、慈善活动收入、锦标赛、彩票机或家用机器可免征MGD。此外，若已缴纳MGD，机器游戏收入可免征增值税。MGD的责任方包括持有赌博、售酒、各类游戏和俱乐部许可证的经营者及其他特定人员。通常，酒吧租户而非场所许可证持有者需承担MGD责任。该税种要求进行MGD注册，每三个月向英国税务海关总署提交申报表，在提交申报表后30天内缴纳税款，并保留四年游戏收入记录。
游戏职责
游戏税适用于英国赌场游戏收益。该税基于营业场所的总游戏收益（即收到的赌注减去奖金和游戏相关费用）计算。游戏税不适用于需纳税的机器游戏。若通过远程方式（如互联网）提供游戏，则需缴纳远程游戏税。税率根据营业场所的总游戏收益浮动，范围在15%至50%之间。注册和缴税流程涉及特定表格和定期申报。
宾果值班
宾果游戏税是对在英国组织和推广宾果游戏的利润征收的，某些情况除外。税率为会计期间利润的 10%，即宾果游戏收入减去任何支付。有具体的注册要求、返还和支付时限，以及对违规行为的处罚。
职业赌徒：一个特例？
职业赌徒不用为赢钱缴税，但可能要为出场费或与职业有关的其他收入缴税。
境外博彩：不断变化的格局
在线赌博的兴起导致许多经营者转移到海外，以享受较低的税率。不过，英国现在要求所有面向本国居民的网站，无论位于何处，都必须获得许可并缴纳标准的 15% 税。
记录保存：最佳实践
虽然赢钱免税，但许多赌徒都会保留详细的活动记录。这可以证明支出的合理性，跟踪盈利情况，并在必要时证明大额资金的来源。
潜在陷阱：其他需要考虑的税项
虽然赌博赢利不直接征税，但可能涉及其他税项。例如，赢利产生的投资收益可能需缴纳资本利得税。此外，巨额赢利可能被征收遗产税。