Spelandet i Storbritannien har genomgått en betydande utveckling av lagstiftningen under de senaste decennierna. Oavsett om du spelar på fritiden eller professionellt är det viktigt att förstå skattekonsekvenserna av vinster. Denna guide kommer att fördjupa sig i nyanserna i spelbeskattningen i Storbritannien och beröra dess historia, nuvarande status och relaterade överväganden. Vi kommer också att utforska andra former av spelrelaterad beskattning, inklusive Machine Games Duty och Gaming Duty.
Är spelinkomster skattepliktiga i Storbritannien?
I Storbritannien är spelvinster inte föremål för beskattning. Oavsett om du vinner en liten summa eller en jackpot i lotteriet kan du behålla hela vinsten. Detta står i kontrast till länder som USA, Spanien och Nederländerna, som beskattar spelvinster.
Beskattning genom historien
Storbritannien införde 1960 en lag som beskattade antingen insatser eller vinster i spelbutiker på gatan. Detta ändrades 2001 när Gordon Brown avskaffade skatten och införde en skatt på 15% på bookmakers bruttovinster. Från och med 2014 måste även offshore-spelverksamheter betala denna skatt.
Vem bär skattebördan?
Medan spelare inte betalar skatt på vinster, gör spelbranschen det. Branschen betalar olika skatter, såsom allmän spelskatt, bingoskatt och spelskatt. Kunderna kan indirekt känna av dessa kostnader, till exempel genom läggre odds på spelwebbplatser.
Skatteplikt för maskinspel
Om du har maskiner på dina lokaler som erbjuder pengapriser som spelautomater eller fruktmaskiner, kan du behöva betala maskinspelsskatt (MGD). Dock är maskiner där priset är lägre än spelkostnaden, intäkter från välgörenhetsevenemang, turneringar, lotterimaskiner eller maskiner för hemmabruk undantagna från MGD. Dessutom är intäkter från maskinspel momsbefriade om MGD betalas. De som är ansvariga för MGD innefattar innehavare av tillstånd för spel, försäljning av alkohol, olika spel- och klubbmedgivanden samt vissa andra. Hyresgäster till pubar är vanligtvis ansvariga för MGD snarare än lokalens tillståndsinnehavare. Skatten kräver registrering för MGD, att skicka en deklaration till HMRC var tredje månad, betala skatter inom 30 dagar efter att en deklaration skickats och att förvara register över spelintäkter i fyra år.
Spelavgift
Spelskatt (Gaming Duty) tillämpas på vinster från casinospel i Storbritannien. Skatten baseras på lokalens bruttoavkastning från spel, vilket representerar insatser mottagna minus vinster och spelrelaterade avgifter. Spelskatt gäller inte för beskattningsbara maskinspel. Om spel erbjuds på distans, till exempel över internet, är det föremål för fjärrspelskatt (Remote Gaming Duty). Skattesatsen varierar beroende på lokalens bruttoavkastning från spel, från 15 % till 50 %. Registrerings- och betalningsprocesser innebär specifika formulär och periodiska deklarationer.
Bingo Plikt
Bingoskatt tas ut på vinsten från att organisera och marknadsföra bingospel som spelas i Storbritannien, med vissa undantag. Skattesatsen är 10% av vinsten under din redovisningsperiod, vilket är bingokvitton minus eventuella utbetalningar. Det finns särskilda registreringskrav, tidsfrister för avkastning och betalning samt påföljder för bristande efterlevnad.
Professionella spelare: Ett specialfall?
Professionella spelare betalar inte skatt på vinster, men de kan beskattas för uppträdandeavgifter eller andra inkomster som är relaterade till deras yrke.
Offshore-spel: En förändrad landskap
Ökningen av onlinespel ledde till att många operatörer flyttade utomlands för att kunna dra nytta av lägre skattesatser. Storbritannien kräver dock nu att alla sajter som riktar sig till landets invånare, oavsett var de befinner sig, ska ha licens och betala den vanliga skatten 15%.
Bokföring: Bästa praxis
Även om vinsterna är skattefria för många spelare detaljerade aktivitetsregister. Detta kan motivera utgifter, spåra lönsamhet och bevisa stora finansieringskällor om det behövs.
Potentiella fallgropar: Andra skatter att överväga
Även om spelvinster inte direkt beskattas kan andra skatter gälla. Till exempel kan investeringsinkomster från vinster vara föremål för kapitalvinstskatt. Dessutom kan stora vinster omfattas av arvsskatt.