Τα τυχερά παιχνίδια στο Ηνωμένο Βασίλειο έχουν υποστεί σημαντικές νομοθετικές εξελίξεις τις τελευταίες δεκαετίες. Ανεξάρτητα από το αν παίζετε τυχερά παιχνίδια για λόγους αναψυχής ή επαγγελματικά, η κατανόηση των φορολογικών επιπτώσεων στα κέρδη είναι απαραίτητη. Αυτός ο οδηγός θα εμβαθύνει στις αποχρώσεις της φορολόγησης των τυχερών παιχνιδιών στο Ηνωμένο Βασίλειο, θίγοντας την ιστορία, την τρέχουσα κατάσταση και τις σχετικές εκτιμήσεις. Θα διερευνήσουμε επίσης άλλες μορφές φορολόγησης που σχετίζονται με τα τυχερά παιχνίδια, συμπεριλαμβανομένων του Φόρου Παιγνιομηχανημάτων και του Φόρου Παιγνίων.
Είναι φορολογητέο το εισόδημα από τζόγο στο Ηνωμένο Βασίλειο;
Στο Ηνωμένο Βασίλειο, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν υπόκεινται σε φορολογία. Είτε κερδίσετε ένα μικρό ποσό είτε ένα τζάκποτ λοταρίας, μπορείτε να κρατήσετε τα κέρδη σας στο ακέραιο. Αυτό έρχεται σε αντίθεση με χώρες όπως οι ΗΠΑ, η Ισπανία και οι Κάτω Χώρες, οι οποίες φορολογούν τα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια.
Φορολογία Μέσα από την Ιστορία
Το Ηνωμένο Βασίλειο θέσπισε το 1960 νόμο που φορολογούσε είτε τα στοιχήματα είτε τα κέρδη στα καταστήματα στοιχημάτων. Αυτό άλλαξε το 2001, όταν ο Γκόρντον Μπράουν κατάργησε τον φόρο, εισάγοντας έναν φόρο 15% στα ακαθάριστα κέρδη των πρακτορείων στοιχημάτων. Μέχρι το 2014, ακόμη και οι υπεράκτιες επιχειρήσεις τυχερών παιχνιδιών έπρεπε να πληρώνουν αυτόν τον φόρο.
Ποιος Φέρει το Φορολογικό Βάρος;
Ενώ οι παίκτες δεν πληρώνουν φόρους για τα κέρδη, η βιομηχανία τυχερών παιχνιδιών πληρώνει. Ο κλάδος καταβάλλει διάφορους φόρους, όπως ο γενικός φόρος στοιχημάτων, ο φόρος μπίνγκο και ο φόρος τυχερών παιχνιδιών. Οι πελάτες μπορούν να αισθανθούν έμμεσα αυτό το κόστος, για παράδειγμα, μέσω των μειωμένων αποδόσεων των ιστοσελίδων στοιχημάτων.
Καθήκοντα Παιχνιδιών Μηχανών
Εάν έχετε μηχανήματα στις εγκαταστάσεις σας που προσφέρουν χρηματικά έπαθλα, όπως κουλοχέρηδες ή φρουτάκια, μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε το Machine Games Duty (MGD). Ωστόσο, τα μηχανήματα στα οποία το έπαθλο είναι μικρότερο από το κόστος παιχνιδιού, τα έσοδα από φιλανθρωπικές εκδηλώσεις, τουρνουά, μηχανήματα λαχειοφόρων αγορών ή μηχανήματα για οικιακή χρήση απαλλάσσονται από το MGD. Επίσης, τα έσοδα από τα μηχανικά παιχνίδια απαλλάσσονται από τον ΦΠΑ εάν καταβληθεί το MGD. Οι υπεύθυνοι για την MGD περιλαμβάνουν τους κατόχους αδειών για τυχερά παιχνίδια, πώληση αλκοόλ, διάφορες άδειες για τυχερά παιχνίδια και λέσχες, και ορισμένους άλλους. Οι ενοικιαστές των παμπ είναι συνήθως υπεύθυνοι για την MGD και όχι ο κάτοχος της άδειας του καταστήματος. Το καθήκον επιβάλλει την εγγραφή για το MGD, την αποστολή δήλωσης στην HMRC κάθε τρεις μήνες, την καταβολή των τελών εντός 30 ημερών από την αποστολή της δήλωσης και τη διατήρηση αρχείων εισπράξεων παιχνιδιών για τέσσερα χρόνια.
Φόρος Παιχνιδιών
Ο φόρος παιγνίων εφαρμόζεται στα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια καζίνο στο Ηνωμένο Βασίλειο. Ο φόρος βασίζεται στην ακαθάριστη απόδοση των εγκαταστάσεων τυχερών παιχνιδιών, η οποία αντιπροσωπεύει τα εισπραχθέντα ποσά μείον τα κέρδη και τις αμοιβές που σχετίζονται με τα τυχερά παιχνίδια. Ο φόρος παιγνίων δεν ισχύει για τα φορολογητέα μηχανικά παιχνίδια. Εάν τα τυχερά παιχνίδια προσφέρονται εξ αποστάσεως, για παράδειγμα, μέσω του διαδικτύου, υπόκεινται σε φόρο τυχερών παιχνιδιών εξ αποστάσεως. Ο συντελεστής του τέλους ποικίλλει ανάλογα με την ακαθάριστη απόδοση των τυχερών παιχνιδιών των εγκαταστάσεων και κυμαίνεται από 15% έως 50%. Οι διαδικασίες εγγραφής και πληρωμής περιλαμβάνουν συγκεκριμένα έντυπα και περιοδικές δηλώσεις.
Bingo Duty
Ο φόρος μπίνγκο επιβάλλεται στα κέρδη από τη διοργάνωση και την προώθηση παιχνιδιών μπίνγκο που παίζονται στο Ηνωμένο Βασίλειο, με ορισμένες εξαιρέσεις. Ο συντελεστής του φόρου είναι 10% των κερδών της λογιστικής σας περιόδου, τα οποία είναι οι εισπράξεις μπίνγκο μείον τυχόν πληρωμές. Υπάρχουν συγκεκριμένες απαιτήσεις εγγραφής, προθεσμίες επιστροφής και πληρωμής, καθώς και κυρώσεις για μη συμμόρφωση.
Επαγγελματίες Παίκτες: Μια Ειδική Περίπτωση;
Οι επαγγελματίες παίκτες δεν πληρώνουν φόρους για τα κέρδη, αλλά ενδέχεται να φορολογούνται για τις αμοιβές εμφάνισης ή άλλα εισοδήματα που σχετίζονται με το επάγγελμά τους.
Στοιχηματισμός Offshore: Ένα Αλλαγμένο Τοπίο
Η άνοδος των διαδικτυακών τυχερών παιχνιδιών οδήγησε πολλούς φορείς εκμετάλλευσης να μετακινηθούν σε υπεράκτιες περιοχές για να απολαμβάνουν χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Ωστόσο, το Ηνωμένο Βασίλειο απαιτεί πλέον από όλους τους ιστότοπους που απευθύνονται στους κατοίκους του, ανεξαρτήτως τοποθεσίας, να διαθέτουν άδεια και να καταβάλλουν τον κανονικό φόρο 15%.
Τήρηση Αρχείων: Καλές Πρακτικές
Ενώ τα κέρδη είναι αφορολόγητα, πολλοί παίκτες διατηρούν λεπτομερή αρχεία δραστηριοτήτων. Αυτό μπορεί να δικαιολογήσει τα έξοδα, να παρακολουθήσει την κερδοφορία και να αποδείξει μεγάλες πηγές κεφαλαίων, αν χρειαστεί.
Πιθανές παγίδες: Φόροι που πρέπει να λάβετε υπόψη
Ενώ τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν φορολογούνται άμεσα, ενδέχεται να επιβληθούν άλλοι φόροι. Για παράδειγμα, το επενδυτικό εισόδημα από τα κέρδη μπορεί να υπόκειται σε φόρο κεφαλαιακών κερδών. Επίσης, τα μεγάλα κέρδη μπορεί να υπόκεινται σε φόρο κληρονομιάς.