Τα τυχερά παιχνίδια στο Ηνωμένο Βασίλειο έχουν υποστεί σημαντικές νομοθετικές εξελίξεις τις τελευταίες δεκαετίες. Ανεξάρτητα από το αν παίζετε τυχερά παιχνίδια για λόγους αναψυχής ή επαγγελματικά, η κατανόηση των φορολογικών επιπτώσεων στα κέρδη είναι απαραίτητη. Αυτός ο οδηγός θα εμβαθύνει στις αποχρώσεις της φορολόγησης των τυχερών παιχνιδιών στο Ηνωμένο Βασίλειο, θίγοντας την ιστορία, την τρέχουσα κατάσταση και τις σχετικές εκτιμήσεις. Θα διερευνήσουμε επίσης άλλες μορφές φορολόγησης που σχετίζονται με τα τυχερά παιχνίδια, συμπεριλαμβανομένων του Φόρου Παιγνιομηχανημάτων και του Φόρου Παιγνίων.
Είναι φορολογητέο το εισόδημα από τζόγο στο Ηνωμένο Βασίλειο;
Στο Ηνωμένο Βασίλειο, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν υπόκεινται σε φορολογία. Είτε κερδίσετε ένα μικρό ποσό είτε ένα τζάκποτ λοταρίας, μπορείτε να κρατήσετε τα κέρδη σας στο ακέραιο. Αυτό έρχεται σε αντίθεση με χώρες όπως οι ΗΠΑ, η Ισπανία και οι Κάτω Χώρες, οι οποίες φορολογούν τα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια.
Φορολογία Μέσα από την Ιστορία
Το Ηνωμένο Βασίλειο θέσπισε το 1960 νόμο που φορολογούσε είτε τα στοιχήματα είτε τα κέρδη στα καταστήματα στοιχημάτων. Αυτό άλλαξε το 2001, όταν ο Γκόρντον Μπράουν κατάργησε τον φόρο, εισάγοντας έναν φόρο 15% στα ακαθάριστα κέρδη των πρακτορείων στοιχημάτων. Μέχρι το 2014, ακόμη και οι υπεράκτιες επιχειρήσεις τυχερών παιχνιδιών έπρεπε να πληρώνουν αυτόν τον φόρο.
Ποιος Φέρει το Φορολογικό Βάρος;
Ενώ οι παίκτες δεν πληρώνουν φόρο στα κέρδη, ο κλάδος των τυχερών παιγνίων πληρώνει. Ο κλάδος πληρώνει διάφορους φόρους, όπως τον Γενικό Φόρο Στοιχημάτων, τον Φόρο Μπίνγκο και τον Φόρο Παιγνίων. Οι πελάτες μπορούν έμμεσα να αισθανθούν αυτά τα κόστη, για παράδειγμα, μέσω μειωμένων αποδόσεων στους ιστότοπους στοιχημάτων.
Καθήκοντα Παιχνιδιών Μηχανών
Εάν έχετε μηχανές στις εγκαταστάσεις σας που προσφέρουν χρηματικά έπαθλα, όπως μηχανές slot ή φρουτάκια, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε Φόρο Παιχνιδιών Μηχανών (ΜGD). Ωστόσο, οι μηχανές όπου το έπαθλο είναι μικρότερο από το κόστος παιχνιδιού, τα έσοδα από φιλανθρωπικές εκδηλώσεις, τουρνουά, μηχανές λοταρίας ή μηχανές για οικιακή χρήση απαλλάσσονται από τον ΜGD. Επίσης, τα έσοδα από παιχνίδια μηχανών απαλλάσσονται από ΦΠΑ εάν έχει καταβληθεί ο ΜGD. Υπεύθυνοι για τον ΜGD είναι οι κάτοχοι αδειών για τυχερά παιχνίδια, πώληση αλκοόλ, διάφορες άδειες παιχνιδιών και συλλόγων, και ορισμένοι άλλοι. Οι ενοικιαστές παμπ είναι συνήθως υπεύθυνοι για τον ΜGD και όχι ο κάτοχος της άδειας των χώρων. Ο φόρος επιβάλλει την εγγραφή για ΜGD, την αποστολή δήλωσης στο HMRC κάθε τρεις μήνες, την πληρωμή των οφειλών εντός 30 ημερών από την αποστολή της δήλωσης και τη διατήρηση αρχείων εσόδων από παιχνίδια για τέσσερα χρόνια.
Φόρος Παιχνιδιών
Ο Φόρος Παιχνιδιών εφαρμόζεται στα κέρδη από τυχερά παιχνίδια καζίνο στο Ηνωμένο Βασίλειο. Ο φόρος βασίζεται στο ακαθάριστο απόδομα παιχνιδιών των χώρων, το οποίο αντιπροσωπεύει τα ποσά που εισπράχθηκαν από στοιχήματα μείον τα κέρδη και τα τέλη σχετικά με τα παιχνίδια. Ο Φόρος Παιχνιδιών δεν εφαρμόζεται σε φορολογήσιμα παιχνίδια μηχανών. Εάν τα παιχνίδια προσφέρονται εξ αποστάσεως, για παράδειγμα μέσω διαδικτύου, υπόκεινται σε Φόρο Απομακρυσμένων Παιχνιδιών. Ο συντελεστής φόρος ποικίλλει με βάση το ακαθάριστο απόδομα παιχνιδιών των χώρων, κυμαινόμενος από 15% έως 50%. Οι διαδικασίες εγγραφής και πληρωμής περιλαμβάνουν συγκεκριμένες φόρμες και περιοδικές δηλώσεις.
Bingo Duty
Ο φόρος μπίνγκο επιβάλλεται στα κέρδη από τη διοργάνωση και την προώθηση παιχνιδιών μπίνγκο που παίζονται στο Ηνωμένο Βασίλειο, με ορισμένες εξαιρέσεις. Ο συντελεστής του φόρου είναι 10% των κερδών της λογιστικής σας περιόδου, τα οποία είναι οι εισπράξεις μπίνγκο μείον τυχόν πληρωμές. Υπάρχουν συγκεκριμένες απαιτήσεις εγγραφής, προθεσμίες επιστροφής και πληρωμής, καθώς και κυρώσεις για μη συμμόρφωση.
Επαγγελματίες Παίκτες: Μια Ειδική Περίπτωση;
Οι επαγγελματίες παίκτες δεν πληρώνουν φόρους για τα κέρδη, αλλά ενδέχεται να φορολογούνται για τις αμοιβές εμφάνισης ή άλλα εισοδήματα που σχετίζονται με το επάγγελμά τους.
Στοιχηματισμός Offshore: Ένα Αλλαγμένο Τοπίο
Η άνοδος των διαδικτυακών τυχερών παιχνιδιών οδήγησε πολλούς φορείς εκμετάλλευσης να μετακινηθούν σε υπεράκτιες περιοχές για να απολαμβάνουν χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Ωστόσο, το Ηνωμένο Βασίλειο απαιτεί πλέον από όλους τους ιστότοπους που απευθύνονται στους κατοίκους του, ανεξαρτήτως τοποθεσίας, να διαθέτουν άδεια και να καταβάλλουν τον κανονικό φόρο 15%.
Τήρηση Αρχείων: Καλές Πρακτικές
Ενώ τα κέρδη είναι αφορολόγητα, πολλοί παίκτες διατηρούν λεπτομερή αρχεία δραστηριοτήτων. Αυτό μπορεί να δικαιολογήσει τα έξοδα, να παρακολουθήσει την κερδοφορία και να αποδείξει μεγάλες πηγές κεφαλαίων, αν χρειαστεί.
Πιθανές παγίδες: Φόροι που πρέπει να λάβετε υπόψη
Ενώ τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια δεν φορολογούνται άμεσα, ενδέχεται να ισχύσουν άλλοι φόροι. Για παράδειγμα, το εισόδημα από επενδύσεις κερδών μπορεί να υπόκειται σε φόρο κεφαλαιακών κερδών. Επίσης, μεγάλα κέρδη θα μπορούσαν να υπόκεινται σε φόρο κληρονομιάς.