การพนันในสหราชอาณาจักรได้รับการพัฒนาด้านกฎหมายอย่างมีนัยสำคัญในช่วงไม่กี่ทศวรรษที่ผ่านมา ไม่ว่าคุณจะเล่นการพนันเพื่อความบันเทิงหรือเพื่ออาชีพ การทำความเข้าใจผลกระทบทางภาษีจากเงินรางวัลเป็นสิ่งสำคัญ คู่มือนี้จะเจาะลึกรายละเอียดปลีกย่อยของการเก็บภาษีการพนันในสหราชอาณาจักร โดยครอบคลุมถึงประวัติความเป็นมา สถานะปัจจุบัน และข้อควรพิจารณาที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ เราจะสำรวจรูปแบบอื่นๆ ของการเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องกับการพนัน รวมถึงภาษีเกมเครื่อง (Machine Games Duty) และภาษีเกม (Gaming Duty)
Is Gambling Income Taxable in the UK?
ในสหราชอาณาจักร เงินรางวัลจากการพนันไม่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าคุณจะถูกรางวัลเล็กน้อยหรือรางวัลแจ็กพอตลอตเตอรี่ คุณก็สามารถเก็บเงินรางวัลไว้ได้เต็มจำนวน ซึ่งแตกต่างจากประเทศอย่างสหรัฐอเมริกา สเปน และเนเธอร์แลนด์ ซึ่งมีการเก็บภาษีกำไรจากการพนัน
Taxation Through History
สหราชอาณาจักรได้ออกกฎหมายในปี พ.ศ. 2503 โดยจัดเก็บภาษีเงินเดิมพันหรือเงินรางวัลจากร้านพนันบนถนนสายหลัก กฎหมายนี้ถูกเปลี่ยนแปลงในปี พ.ศ. 2544 เมื่อกอร์ดอน บราวน์ ยกเลิกภาษีนี้ โดยนำภาษี 15% มาใช้กับกำไรขั้นต้นของเจ้ามือรับพนัน ภายในปี พ.ศ. 2557 แม้แต่ธุรกิจการพนันนอกชายฝั่งก็ยังต้องจ่ายภาษีนี้
Who Bears the Tax Burden?
While gamblers don’t pay tax on winnings, the gambling industry does. The industry pays various duties, such as General betting duty, Bingo duty, and Gaming duty. Customers can indirectly feel these costs, for instance, through lowered betting site odds.
Machine Games Duty
If you have machines on your premises offering cash prizes like slot or fruit machines, you might need to pay Machine Games Duty (MGD). However, machines where the prize is less than the play cost, takings from charity events, tournaments, lottery machines, or machines for domestic use are exempt from MGD. Also, takings from machine games are VAT-exempt if MGD is paid. Those responsible for MGD include holders of licences for gambling, selling alcohol, various gaming and club permits, and certain others. Tenants of pubs are typically responsible for MGD rather than the premises’ license owner. The duty mandates registering for MGD, sending HMRC a return every three months, paying dues within 30 days of sending a return, and maintaining game takings records for four years.
Gaming Duty
Gaming Duty applies to casino gaming profits in the UK. The duty is based on the gross gaming yield of premises, which represents stakes received minus winnings and gaming-related fees. Gaming Duty doesn’t apply to dutiable machine games. If gaming is offered remotely, for instance, over the internet, it’s liable to Remote Gaming Duty. The duty rate varies based on the premises’ gross gaming yield, ranging from 15% to 50%. Registering and payment processes involve specific forms and periodic returns.
Bingo Duty
บิงโกอากรจะถูกเรียกเก็บจากกำไรที่ได้จากการจัดและส่งเสริมเกมบิงโกที่เล่นในสหราชอาณาจักร โดยมีข้อยกเว้นบางประการ อัตราอากรคือ 10% ของกำไรในรอบระยะเวลาบัญชีของคุณ ซึ่งเป็นรายได้จากการเล่นบิงโกหักด้วยเงินรางวัลใดๆ มีข้อกำหนดการลงทะเบียน ระยะเวลาการคืนเงินและการชำระเงิน และบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเฉพาะ
Professional Gamblers: A Special Case?
นักพนันมืออาชีพไม่ต้องเสียภาษีจากเงินรางวัล แต่พวกเขาอาจถูกเก็บภาษีจากค่าธรรมเนียมการปรากฏตัวหรือรายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับอาชีพของพวกเขา
Offshore Betting: A Changing Landscape
การเติบโตของการพนันออนไลน์ทำให้ผู้ประกอบการหลายรายย้ายฐานการผลิตไปต่างประเทศเพื่อหวังรับอัตราภาษีที่ต่ำลง อย่างไรก็ตาม ขณะนี้สหราชอาณาจักรกำหนดให้เว็บไซต์ทั้งหมดที่ให้บริการแก่ผู้อยู่อาศัย ไม่ว่าจะอยู่ที่ใด จะต้องได้รับใบอนุญาตและชำระภาษี 15% ตามมาตรฐาน
Record Keeping: Best Practices
แม้ว่าเงินรางวัลจะไม่เสียภาษี แต่นักพนันหลายคนก็เก็บบันทึกกิจกรรมการเล่นอย่างละเอียด ซึ่งสามารถพิสูจน์ค่าใช้จ่าย ติดตามผลกำไร และพิสูจน์แหล่งที่มาของเงินทุนจำนวนมากได้หากจำเป็น
Potential Pitfalls: Other Taxes to Consider
While gambling winnings aren’t directly taxed, other taxes might apply. For example, investment income from winnings can be subject to capital gains tax. Also, large winnings could be subjected to inheritance tax.