ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีการพนันในสหราชอาณาจักร

รายได้จากการพนันต้องเสียภาษีในสหราชอาณาจักรหรือไม่?

ในสหราชอาณาจักร เงินรางวัลจากการพนันไม่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าคุณจะถูกรางวัลเล็กน้อยหรือรางวัลแจ็กพอตลอตเตอรี่ คุณก็สามารถเก็บเงินรางวัลไว้ได้เต็มจำนวน ซึ่งแตกต่างจากประเทศอย่างสหรัฐอเมริกา สเปน และเนเธอร์แลนด์ ซึ่งมีการเก็บภาษีกำไรจากการพนัน

การเก็บภาษีตลอดประวัติศาสตร์

สหราชอาณาจักรได้ออกกฎหมายในปี พ.ศ. 2503 โดยจัดเก็บภาษีเงินเดิมพันหรือเงินรางวัลจากร้านพนันบนถนนสายหลัก กฎหมายนี้ถูกเปลี่ยนแปลงในปี พ.ศ. 2544 เมื่อกอร์ดอน บราวน์ ยกเลิกภาษีนี้ โดยนำภาษี 15% มาใช้กับกำไรขั้นต้นของเจ้ามือรับพนัน ภายในปี พ.ศ. 2557 แม้แต่ธุรกิจการพนันนอกชายฝั่งก็ยังต้องจ่ายภาษีนี้

ใครเป็นผู้แบกรับภาระภาษี?

แม้ว่านักพนันจะไม่ต้องจ่ายภาษีจากเงินรางวัล แต่อุตสาหกรรมการพนันกลับต้องจ่ายภาษี อุตสาหกรรมนี้มีหน้าที่หลายอย่าง เช่น ภาษีการเดิมพันทั่วไป ภาษีบิงโก และภาษีการเล่นเกม ลูกค้าสามารถรับรู้ถึงต้นทุนเหล่านี้ทางอ้อมได้ เช่น การลดอัตราต่อรองของเว็บไซต์พนัน

หน้าที่ของเกมเครื่องจักร

หากคุณมีเครื่องเล่นในสถานที่ของคุณที่เสนอรางวัลเงินสด เช่น สล็อตหรือเครื่องสล็อตผลไม้ คุณอาจต้องจ่ายภาษีเครื่องเกม (MGD) อย่างไรก็ตาม เครื่องที่รางวัลน้อยกว่าต้นทุนการเล่น รายได้จากกิจกรรมการกุศล การแข่งขัน เครื่องลอตเตอรี หรือเครื่องสำหรับใช้ในครัวเรือน จะได้รับการยกเว้นภาษี MGD นอกจากนี้ รายได้จากเครื่องเกมจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มหากชำระภาษี MGD ผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบ MGD ได้แก่ ผู้ถือใบอนุญาตการพนัน การขายเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ใบอนุญาตการพนันและคลับต่างๆ และอื่นๆ ผู้เช่าผับมักจะรับผิดชอบ MGD มากกว่าเจ้าของใบอนุญาตของสถานที่ หน้าที่นี้กำหนดให้ต้องลงทะเบียน MGD ส่งคืนภาษีไปยัง HMRC ทุกสามเดือน ชำระค่าธรรมเนียมภายใน 30 วันหลังจากส่งคืนภาษี และเก็บรักษาบันทึกรายได้จากการเล่นเกมเป็นเวลาสี่ปี

หน้าที่การเล่นเกม

ภาษีการเล่นเกมใช้กับผลกำไรจากการเล่นเกมคาสิโนในสหราชอาณาจักร ภาษีนี้คำนวณจากผลตอบแทนจากการเล่นเกมรวมของสถานที่ ซึ่งหมายถึงเงินเดิมพันที่ได้รับหักด้วยเงินรางวัลและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการเล่นเกม ภาษีการเล่นเกมไม่ครอบคลุมถึงเกมเครื่องที่ต้องเสียภาษี หากให้บริการเล่นเกมทางไกล เช่น ผ่านทางอินเทอร์เน็ต จะต้องเสียภาษีการเล่นเกมทางไกล อัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามผลตอบแทนจากการเล่นเกมรวมของสถานที่ ซึ่งมีตั้งแต่ 15% ถึง 50% ขั้นตอนการลงทะเบียนและการชำระเงินเกี่ยวข้องกับแบบฟอร์มเฉพาะและการคืนเงินเป็นระยะ

บิงโกหน้าที่

บิงโกอากรจะถูกเรียกเก็บจากกำไรที่ได้จากการจัดและส่งเสริมเกมบิงโกที่เล่นในสหราชอาณาจักร โดยมีข้อยกเว้นบางประการ อัตราอากรคือ 10% ของกำไรในรอบระยะเวลาบัญชีของคุณ ซึ่งเป็นรายได้จากการเล่นบิงโกหักด้วยเงินรางวัลใดๆ มีข้อกำหนดการลงทะเบียน ระยะเวลาการคืนเงินและการชำระเงิน และบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเฉพาะ

นักพนันมืออาชีพ: กรณีพิเศษ?

นักพนันมืออาชีพไม่ต้องเสียภาษีจากเงินรางวัล แต่พวกเขาอาจถูกเก็บภาษีจากค่าธรรมเนียมการปรากฏตัวหรือรายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับอาชีพของพวกเขา

การพนันนอกชายฝั่ง: ภูมิทัศน์ที่เปลี่ยนแปลงไป

การเติบโตของการพนันออนไลน์ทำให้ผู้ประกอบการหลายรายย้ายฐานการผลิตไปต่างประเทศเพื่อหวังรับอัตราภาษีที่ต่ำลง อย่างไรก็ตาม ขณะนี้สหราชอาณาจักรกำหนดให้เว็บไซต์ทั้งหมดที่ให้บริการแก่ผู้อยู่อาศัย ไม่ว่าจะอยู่ที่ใด จะต้องได้รับใบอนุญาตและชำระภาษี 15% ตามมาตรฐาน

การบันทึกข้อมูล: แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด

แม้ว่าเงินรางวัลจะไม่เสียภาษี แต่นักพนันหลายคนก็เก็บบันทึกกิจกรรมการเล่นอย่างละเอียด ซึ่งสามารถพิสูจน์ค่าใช้จ่าย ติดตามผลกำไร และพิสูจน์แหล่งที่มาของเงินทุนจำนวนมากได้หากจำเป็น

อันตรายที่อาจเกิดขึ้น: ภาษีอื่นๆ ที่ต้องพิจารณา

แม้ว่าเงินรางวัลจากการพนันจะไม่ถูกเก็บภาษีโดยตรง แต่อาจมีภาษีอื่นๆ เข้ามาเกี่ยวข้องด้วย ตัวอย่างเช่น รายได้จากการลงทุนจากเงินรางวัลอาจต้องเสียภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ นอกจากนี้ เงินรางวัลจำนวนมากก็อาจต้องเสียภาษีมรดกด้วย