خضعت المقامرة في المملكة المتحدة لتطورات تشريعية كبيرة على مدار العقود القليلة الماضية. بغض النظر عما إذا كنت تقامر بشكل ترفيهي أو احترافي، فإن فهم الآثار الضريبية على الأرباح أمر ضروري. سوف يتعمق هذا الدليل في الفروق الدقيقة في ضرائب القمار في المملكة المتحدة، ويتطرق إلى تاريخها ووضعها الحالي والاعتبارات ذات الصلة. سنستكشف أيضاً أشكالاً أخرى من الضرائب المتعلقة بالمقامرة، بما في ذلك ضريبة ألعاب الماكينات وضريبة الألعاب.
هل دخل القمار خاضع للضريبة في المملكة المتحدة؟
لا تخضع أرباح المقامرة في المملكة المتحدة للضرائب. سواء ربحت مبلغاً صغيراً أو جائزة اليانصيب الكبرى، يمكنك الاحتفاظ بأرباحك بالكامل. وهذا يتناقض مع دول مثل الولايات المتحدة الأمريكية، وإسبانيا، وهولندا، التي تفرض ضرائب على أرباح القمار.
الضرائب عبر التاريخ
أدخلت المملكة المتحدة قانوناً في عام 1960 يفرض ضريبة على الرهانات أو الأرباح في متاجر المراهنات في الشوارع الرئيسية. تغير هذا في عام 2001 عندما ألغى غوردون براون الضريبة، وفرض ضريبة قدرها 151 تيرابايت على الأرباح الإجمالية للمراهنات. بحلول عام 2014، حتى عمليات المقامرة الخارجية كان عليها دفع هذه الضريبة.
من يتحمل عبء الضريبة؟
بينما لا يدفع المقامرون ضرائب على المكاسب، فإن صناعة القمار تدفعها. تدفع الصناعة ضرائب مختلفة، مثل ضريبة المراهنة العامة، وضريبة البنغو، وضريبة الألعاب. يمكن للعملاء الشعور بهذه التكاليف بشكل غير مباشر، على سبيل المثال، من خلال خفض احتمالات مواقع المراهنات.
ضريبة ألعاب الآلات
إذا كان لديك آلات في مقرك تقدم جوائز نقدية مثل آلات القمار أو آلات الفاكهة، فقد تحتاج إلى دفع ضريبة ألعاب الآلات (MGD). ومع ذلك، فإن الآلات التي تكون فيها الجائزة أقل من تكلفة اللعب، والعائدات من الفعاليات الخيرية، والبطولات، وآلات اليانصيب، أو الآلات للاستخدام المنزلي معفاة من ضريبة ألعاب الآلات. كما أن العائدات من ألعاب الآلات معفاة من ضريبة القيمة المضافة إذا تم دفع ضريبة ألعاب الآلات. ويشمل المسؤولون عن ضريبة ألعاب الآلات حاملي التراخيص للمقامرة، وبيع الكحول، وتصاريح الألعاب والنوادي المختلفة، وآخرين معينين. عادة ما يكون مستأجرو الحانات مسؤولين عن ضريبة ألعاب الآلات بدلاً من مالك ترخيص المقر. وتتطلب الضريبة التسجيل لضريبة ألعاب الآلات، وإرسال إقرار إلى هيئة الإيرادات والجمارك كل ثلاثة أشهر، ودفع المستحقات في غضون 30 يومًا من إرسال الإقرار، والحفاظ على سجلات عائدات الألعاب لمدة أربع سنوات.
واجب الألعاب
تطبق ضريبة المقامرة على أرباح ألعاب الكازينو في المملكة المتحدة. تعتمد الضريبة على إجمالي عائد المقامرة للمنشآت، والذي يمثل المراهنات المستلمة مطروحًا منها المكاسب والرسوم المتعلقة بالمقامرة. لا تنطبق ضريبة المقامرة على ألعاب الآلات الخاضعة للضريبة. إذا تم تقديم المقامرة عن بُعد، على سبيل المثال عبر الإنترنت، فهي تخضع لضريبة المقامرة عن بُعد. يختلف معدل الضريبة بناءً على إجمالي عائد المقامرة للمنشآت، ويتراوح من 15% إلى 50%. تتضمن عمليات التسجيل والدفع نماذج محددة وإقرارات دورية.
واجب بينغو
يتم فرض رسوم البنغو على الأرباح من تنظيم ألعاب البنغو التي يتم لعبها في المملكة المتحدة والترويج لها، مع بعض الاستثناءات. تبلغ نسبة الرسوم 10% من الأرباح في الفترة المحاسبية الخاصة بك، وهي إيصالات البينغو مطروحاً منها أي مدفوعات. هناك متطلبات تسجيل محددة، وجداول زمنية محددة للإرجاع والدفع، وعقوبات لعدم الامتثال.
المقامرون المحترفون: حالة خاصة؟
المقامرون المحترفون لا يدفعون ضرائب على الأرباح، ولكن قد يتم فرض ضرائب على رسوم الظهور أو أي دخل آخر متعلق بمهنتهم.
المراهنات الخارجية: مشهد متغير
أدى ظهور القمار عبر الإنترنت إلى انتقال العديد من مقدمي خدمات القمار إلى الخارج للتمتع بمعدلات ضريبية أقل. ومع ذلك، تطلب المملكة المتحدة الآن من جميع المواقع التي تقدم خدمات القمار للمقيمين فيها، بغض النظر عن موقعها، أن تكون مرخصة وتدفع ضريبة 15% القياسية.
تسجيل السجلات: أفضل الممارسات
في حين أن الأرباح معفاة من الضرائب، إلا أن العديد من المقامرين يحتفظون بسجلات مفصّلة للأنشطة. يمكن لذلك تبرير النفقات، وتتبع الربحية، وإثبات مصادر الأموال الكبيرة إذا لزم الأمر.
المخاطر المحتملة: ضرائب أخرى يجب مراعاتها
بينما لا تخضع أرباح القمار للضرائب مباشرة، قد تنطبق ضرائب أخرى. على سبيل المثال، يمكن أن يخضع الدخل الاستثماري من المكاسب لضريبة أرباح رأس المال. أيضًا، قد تخضع المكاسب الكبيرة لضريبة الميراث.