Os jogos de azar no Reino Unido passaram por desenvolvimentos legislativos significativos nas últimas décadas. Independentemente de você jogar por lazer ou profissionalmente, é essencial entender as implicações fiscais sobre os ganhos. Este guia se aprofundará nas nuances da tributação de jogos de azar no Reino Unido, abordando sua história, status atual e considerações relacionadas. Também exploraremos outras formas de tributação relacionadas a jogos de azar, incluindo Machine Games Duty e Gaming Duty.
A renda proveniente de jogos de azar é tributável no Reino Unido?
No Reino Unido, os prêmios de jogos de azar não estão sujeitos a tributação. Quer você ganhe uma pequena quantia ou um prêmio de loteria, você pode ficar com seus ganhos na íntegra. Isso contrasta com países como os EUA, a Espanha e a Holanda, que tributam os lucros dos jogos de azar.
Tributação ao longo da história
O Reino Unido introduziu uma lei em 1960 que tributava as apostas ou os ganhos em lojas de apostas de rua. Isso mudou em 2001, quando Gordon Brown aboliu o imposto, introduzindo um imposto de 15% sobre os lucros brutos das casas de apostas. Em 2014, até mesmo as operações de jogos de azar offshore tiveram que pagar esse imposto.
Quem arca com o ônus dos impostos?
Embora os apostadores não paguem impostos sobre os ganhos, o setor de jogos de azar paga. O setor paga várias taxas, como a taxa geral de apostas, a taxa de bingo e a taxa de jogos. Os clientes podem sentir indiretamente esses custos, por exemplo, por meio da redução das probabilidades dos sites de apostas.
Jogos de máquinas Duty
Se houver máquinas em suas instalações que ofereçam prêmios em dinheiro, como caça-níqueis ou máquinas de frutas, talvez seja necessário pagar o Machine Games Duty (MGD). No entanto, as máquinas em que o prêmio é menor que o custo do jogo, as arrecadações de eventos beneficentes, torneios, máquinas de loteria ou máquinas para uso doméstico estão isentas de MGD. Além disso, os lucros dos jogos de máquinas são isentos de IVA se o MGD for pago. Os responsáveis pelo MGD incluem os detentores de licenças para jogos de azar, venda de bebidas alcoólicas, várias licenças de jogos e clubes, entre outros. Os locatários de pubs são normalmente responsáveis pelo MGD, e não o proprietário da licença do local. A obrigação exige o registro para o MGD, o envio de uma declaração ao HMRC a cada três meses, o pagamento das taxas no prazo de 30 dias após o envio da declaração e a manutenção dos registros de arrecadação de jogos por quatro anos.
Dever de jogo
O Gaming Duty se aplica aos lucros dos jogos de cassino no Reino Unido. O imposto é baseado no rendimento bruto do jogo das instalações, que representa as apostas recebidas menos os ganhos e as taxas relacionadas ao jogo. O Gaming Duty não se aplica a jogos de máquina tributáveis. Se o jogo for oferecido remotamente, por exemplo, pela Internet, ele estará sujeito ao Remote Gaming Duty. A taxa do imposto varia de acordo com o rendimento bruto do jogo nas instalações, variando de 15% a 50%. Os processos de registro e pagamento envolvem formulários específicos e declarações periódicas.
Serviço de Bingo
O Imposto sobre Bingo é cobrado sobre os lucros da organização e promoção de jogos de bingo jogados no Reino Unido, com algumas exceções. A taxa de imposto é 10% dos lucros em seu período contábil, que são as receitas de bingo menos quaisquer pagamentos. Há requisitos específicos de registro, prazos de devolução e pagamento e penalidades por não conformidade.
Jogadores profissionais: Um caso especial?
Os apostadores profissionais não pagam impostos sobre os ganhos, mas podem ser tributados sobre as taxas de participação ou outras receitas relacionadas à sua profissão.
Apostas no exterior: Um cenário em transformação
O aumento dos jogos de azar on-line fez com que muitas operadoras se mudassem para o exterior para desfrutar de taxas de impostos mais baixas. Entretanto, o Reino Unido agora exige que todos os sites que atendem a seus residentes, independentemente da localização, sejam licenciados e paguem o imposto padrão 15%.
Manutenção de registros: Melhores práticas
Embora os ganhos sejam isentos de impostos, muitos apostadores mantêm registros detalhados de suas atividades. Isso pode justificar as despesas, acompanhar a lucratividade e comprovar grandes fontes de recursos, se necessário.
Possíveis armadilhas: Outros impostos a serem considerados
Embora os ganhos com jogos de azar não sejam diretamente tributados, outros impostos podem ser aplicados. Por exemplo, a renda de investimento dos ganhos pode estar sujeita ao imposto sobre ganhos de capital. Além disso, grandes prêmios podem estar sujeitos ao imposto sobre herança.
