Gokken in het Verenigd Koninkrijk heeft de afgelopen decennia aanzienlijke ontwikkelingen doorgemaakt op het gebied van wetgeving. Ongeacht of u recreatief of professioneel gokt, het is essentieel om de belastingimplicaties op winsten te begrijpen. Deze gids gaat dieper in op de nuances van de belastingheffing op gokken in het Verenigd Koninkrijk, met aandacht voor de geschiedenis, de huidige status en aanverwante overwegingen. We zullen ook andere vormen van gokbelasting onderzoeken, waaronder Machine Games Duty en Gaming Duty.
Is inkomen uit gokken belastbaar in het Verenigd Koninkrijk?
In het Verenigd Koninkrijk hoeft er geen belasting te worden betaald over gokwinsten. Of u nu een klein bedrag wint of de jackpot van de loterij, u mag uw winst volledig houden. Dit in tegenstelling tot landen als de VS, Spanje en Nederland, die wel belasting heffen op gokwinsten.
Belasting door de geschiedenis heen
Het Verenigd Koninkrijk voerde in 1960 een wet in die ofwel de inzet ofwel de winsten in wedkantoren in winkelstraten belastte. Dit veranderde in 2001 toen Gordon Brown de belasting afschafte en een 15% belasting op de brutowinst van bookmakers invoerde. In 2014 moesten zelfs offshore gokbedrijven deze belasting betalen.
Wie draagt de belastingdruk?
Terwijl gokkers geen belasting betalen over winsten, doet de gokindustrie dat wel. De industrie betaalt verschillende belastingen, zoals algemene weddenschapsbelasting, bingobelasting en kansspelbelasting. Klanten kunnen deze kosten indirect voelen, bijvoorbeeld door verlaagde winkansen.
Machinegames Plicht
Als je machines in je zaak hebt die geldprijzen uitloven, zoals fruit- of gokautomaten, dan moet je mogelijk Machine Games Duty (MGD) betalen. Automaten waarbij de prijs lager is dan de speelkosten, opbrengsten van liefdadigheidsevenementen, toernooien, loterijautomaten of automaten voor huishoudelijk gebruik zijn echter vrijgesteld van MGD. Ook zijn inkomsten uit kansspelen vrijgesteld van BTW als MGD wordt betaald. Degenen die verantwoordelijk zijn voor MGD zijn onder andere houders van vergunningen voor gokken, het verkopen van alcohol, diverse gok- en clubvergunningen en bepaalde anderen. Huurders van pubs zijn doorgaans verantwoordelijk voor MGD in plaats van de eigenaar van de vergunning van het pand. De plicht houdt in dat men zich moet registreren voor MGD, HMRC elke drie maanden een aangifte moet sturen, binnen 30 dagen na het versturen van een aangifte de verschuldigde bedragen moet betalen en gedurende vier jaar de inkomsten uit kansspelen moet bijhouden.
Spelverplichting
Gaming Duty is van toepassing op de winst uit casinospelen in het Verenigd Koninkrijk. De belasting is gebaseerd op de bruto spelopbrengst van casino's, die staat voor de ontvangen inzet min de winsten en gokgerelateerde vergoedingen. Gaming Duty is niet van toepassing op belastingplichtige kansspelen op automaten. Als kansspelen op afstand worden aangeboden, bijvoorbeeld via het internet, moet Remote Gaming Duty worden betaald. Het tarief van de belasting varieert op basis van de bruto speelopbrengst van het pand, van 15% tot 50%. De registratie- en betalingsprocessen omvatten specifieke formulieren en periodieke aangiften.
Bingo plicht
Bingo Duty wordt geheven op de winst uit het organiseren en bevorderen van bingo games gespeeld in het Verenigd Koninkrijk, met bepaalde uitzonderingen. Het recht tarief is 10% van de winst in uw boekhoudkundige periode, die bingo ontvangsten minus eventuele uitbetalingen zijn. Er zijn specifieke registratie-eisen, rendement en betaling termijnen, en sancties voor niet-naleving.
Professionele gokkers: Een speciaal geval?
Professionele gokkers betalen geen belasting op hun winsten, maar ze kunnen wel worden belast op hun honoraria of andere inkomsten die met hun beroep te maken hebben.
Offshore weddenschappen: Een veranderend landschap
De opkomst van online gokken heeft ertoe geleid dat veel aanbieders naar het buitenland zijn verhuisd om van lagere belastingtarieven te kunnen genieten. Het VK eist nu echter dat alle sites die zich richten op zijn inwoners, ongeacht hun locatie, een vergunning hebben en de standaard 15% belasting betalen.
Bijhouden van gegevens: Beste praktijken
Hoewel winsten belastingvrij zijn, houden veel gokkers een gedetailleerde activiteitenadministratie bij. Dit kan uitgaven rechtvaardigen, winstgevendheid bijhouden en grote geldbronnen aantonen indien nodig.
Mogelijke valkuilen: Andere belastingen om te overwegen
Hoewel gokwinsten niet direct belast worden, kunnen er wel andere belastingen van toepassing zijn. Beleggingsinkomsten uit winsten kunnen bijvoorbeeld onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting. Ook kunnen grote winsten onderworpen zijn aan successierechten.
