El juego en el Reino Unido ha experimentado importantes desarrollos legislativos en las últimas décadas. Independientemente de si juegas de manera recreativa o profesional, entender las implicaciones fiscales sobre las ganancias es esencial. Esta guía profundizará en los matices de la tributación del juego en el Reino Unido, tocando su historia, estado actual y consideraciones relacionadas. También exploraremos otras formas de tributación relacionadas con el juego, incluyendo el Impuesto sobre Juegos de Máquinas y el Impuesto sobre Juegos.
¿Está sujeta a impuestos la renta del juego en el Reino Unido?
En el Reino Unido, las ganancias del juego no están sujetas a impuestos. Ya sea que ganes una pequeña suma o un premio mayor de lotería, puedes conservar tus ganancias en su totalidad. Esto contrasta con países como EE.UU., España y los Países Bajos, que gravan las ganancias del juego.
Tributación a través de la historia
El Reino Unido introdujo una ley en 1960 que gravaba las apuestas o las ganancias en las tiendas de apuestas de la calle principal. Esto cambió en 2001 cuando Gordon Brown abolió el impuesto, introduciendo un impuesto del 15% sobre las ganancias brutas de los corredores de apuestas. Para 2014, incluso las operaciones de juego en el extranjero tenían que pagar este impuesto.
¿Quién soporta la carga fiscal?
Aunque los jugadores no pagan impuestos sobre las ganancias, la industria del juego sí lo hace. La industria paga varios impuestos, como el impuesto general sobre apuestas, el impuesto sobre bingo y el impuesto sobre juegos. Los clientes pueden sentir estos costos indirectamente, por ejemplo, a través de cuotas de apuestas más bajas en los sitios.
Impuesto sobre Juegos de Máquinas
Si tienes máquinas en tus instalaciones que ofrecen premios en efectivo como máquinas tragamonedas o de frutas, podrías necesitar pagar el Impuesto sobre Juegos de Máquinas (MGD). Sin embargo, las máquinas donde el premio es menor que el costo de juego, los ingresos de eventos benéficos, torneos, máquinas de lotería o máquinas para uso doméstico están exentas del MGD. Además, los ingresos de juegos de máquinas están exentos de IVA si se paga el MGD. Los responsables del MGD incluyen titulares de licencias para juegos de azar, venta de alcohol, varios permisos de juego y de clubes, y ciertos otros. Los inquilinos de pubs son típicamente responsables del MGD en lugar del propietario de la licencia del local. El impuesto requiere registrarse para el MGD, enviar una declaración a HMRC cada tres meses, pagar las cuotas dentro de los 30 días de enviar una declaración y mantener registros de ingresos de juegos durante cuatro años.
Impuesto sobre Juegos
El Impuesto sobre Juegos se aplica a las ganancias del juego en casinos en el Reino Unido. El impuesto se basa en el rendimiento bruto del juego de las instalaciones, que representa las apuestas recibidas menos las ganancias y las tarifas relacionadas con el juego. El Impuesto sobre Juegos no se aplica a los juegos de máquinas sujetos a impuestos. Si el juego se ofrece de forma remota, por ejemplo, a través de internet, está sujeto al Impuesto sobre Juegos Remotos. La tasa del impuesto varía según el rendimiento bruto del juego de las instalaciones, oscilando entre el 15% y el 50%. Los procesos de registro y pago involucran formularios específicos y declaraciones periódicas.
Impuesto sobre Bingo
El Impuesto sobre Bingo se aplica a las ganancias de organizar y promover juegos de bingo jugados en el Reino Unido, con ciertas excepciones. La tasa del impuesto es del 10% de las ganancias en tu período contable, que son los ingresos del bingo menos cualquier pago. Hay requisitos específicos de registro, plazos de declaración y pago, y sanciones por incumplimiento.
¿Jugadores Profesionales: Un Caso Especial?
Los jugadores profesionales no pagan impuestos sobre las ganancias, pero podrían ser gravados por honorarios de aparición u otros ingresos relacionados con su profesión.
Apuestas en el Extranjero: Un Panorama Cambiante
El auge del juego en línea llevó a muchos operadores a trasladarse al extranjero para disfrutar de tasas impositivas más bajas. Sin embargo, el Reino Unido ahora requiere que todos los sitios que atienden a sus residentes, independientemente de su ubicación, estén licenciados y paguen el impuesto estándar del 15%.
Mantenimiento de Registros: Mejores Prácticas
Aunque las ganancias están libres de impuestos, muchos jugadores mantienen registros detallados de sus actividades. Esto puede justificar gastos, rastrear la rentabilidad y probar fuentes de grandes fondos si es necesario.
Posibles Escollos: Otros Impuestos a Considerar
Aunque las ganancias del juego no están directamente gravadas, podrían aplicarse otros impuestos. Por ejemplo, los ingresos de inversiones provenientes de ganancias pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Además, las grandes ganancias podrían estar sujetas al impuesto sobre sucesiones.