Das Glücksspiel im Vereinigten Königreich hat in den letzten Jahrzehnten bedeutende gesetzgeberische Entwicklungen durchlaufen. Unabhängig davon, ob Sie in Ihrer Freizeit oder professionell spielen, ist es unerlässlich, die steuerlichen Auswirkungen auf Gewinne zu verstehen. Dieser Leitfaden wird die Nuancen der Besteuerung von Glücksspielen im Vereinigten Königreich untersuchen und dabei deren Geschichte, aktuellen Status und verwandte Überlegungen behandeln. Wir werden auch andere Formen der glücksspielbezogenen Besteuerung untersuchen, einschließlich der Maschinenspielsteuer und der Spielbankabgabe.
Ist Glücksspiel-Einkommen im Vereinigten Königreich steuerpflichtig?
Im Vereinigten Königreich unterliegen Glücksspielgewinne keiner Besteuerung. Egal, ob Sie einen kleinen Betrag oder den Jackpot im Lotto gewinnen, Sie dürfen Ihre Gewinne in voller Höhe behalten. Dies steht im Gegensatz zu Ländern wie den USA, Spanien und den Niederlanden, die Glücksspielgewinne besteuern.
Besteuerung durch die Geschichte
Das Vereinigte Königreich führte 1960 ein Gesetz ein, das entweder die Einsätze oder die Gewinne in Wettbüros an der High Street besteuert. Dies änderte sich im Jahr 2001, als Gordon Brown die Steuer abschaffte und eine Steuer von 15 % auf den Bruttogewinn der Buchmacher einführte. Bis 2014 mussten sogar Offshore-Glücksspielbetriebe diese Steuer zahlen.
Wer trägt die Steuerlast?
While gamblers don’t pay tax on winnings, the gambling industry does. The industry pays various duties, such as General betting duty, Bingo duty, and Gaming duty. Customers can indirectly feel these costs, for instance, through lowered betting site odds.
Maschinen Spiele Pflicht
If you have machines on your premises offering cash prizes like slot or fruit machines, you might need to pay Machine Games Duty (MGD). However, machines where the prize is less than the play cost, takings from charity events, tournaments, lottery machines, or machines for domestic use are exempt from MGD. Also, takings from machine games are VAT-exempt if MGD is paid. Those responsible for MGD include holders of licences for gambling, selling alcohol, various gaming and club permits, and certain others. Tenants of pubs are typically responsible for MGD rather than the premises’ license owner. The duty mandates registering for MGD, sending HMRC a return every three months, paying dues within 30 days of sending a return, and maintaining game takings records for four years.
Glücksspielsteuer
Gaming Duty applies to casino gaming profits in the UK. The duty is based on the gross gaming yield of premises, which represents stakes received minus winnings and gaming-related fees. Gaming Duty doesn’t apply to dutiable machine games. If gaming is offered remotely, for instance, over the internet, it’s liable to Remote Gaming Duty. The duty rate varies based on the premises’ gross gaming yield, ranging from 15% to 50%. Registering and payment processes involve specific forms and periodic returns.
Bingo-Dienst
Die Bingoabgabe wird auf die Gewinne aus der Organisation und Förderung von im Vereinigten Königreich gespielten Bingospielen erhoben, mit bestimmten Ausnahmen. Der Steuersatz beträgt 10 % der Gewinne in Ihrem Abrechnungszeitraum, wobei es sich um Bingoeinnahmen abzüglich etwaiger Auszahlungen handelt. Es gibt spezifische Registrierungsanforderungen, Fristen für Steuererklärungen und Zahlungen sowie Strafen bei Nichteinhaltung.
Professionelle Spieler: Ein Sonderfall?
Professionelle Spieler zahlen keine Steuern auf Gewinne, aber sie könnten auf Startgelder oder andere Einkünfte in Bezug auf ihren Beruf besteuert werden.
Offshore-Wetten: Eine sich verändernde Landschaft
Der Aufstieg des Online-Glücksspiels führte dazu, dass viele Anbieter offshore gingen, um von niedrigeren Steuersätzen zu profitieren. Das Vereinigte Königreich verlangt nun jedoch, dass alle Websites, die sich an seine Einwohner richten, unabhängig von ihrem Standort, lizenziert sind und die standardmäßige Steuer von 15 % zahlen.
Aufzeichnungen: Beste Praktiken
Obwohl Gewinne steuerfrei sind, führen viele Spieler detaillierte Aktivitätsaufzeichnungen. Dies kann Ausgaben rechtfertigen, die Rentabilität verfolgen und bei Bedarf die Herkunft größerer Geldmittel nachweisen.
Mögliche Fallstricke: Andere Steuern zu berücksichtigen
While gambling winnings aren’t directly taxed, other taxes might apply. For example, investment income from winnings can be subject to capital gains tax. Also, large winnings could be subjected to inheritance tax.