Spelandet i Storbritannien har genomgått en betydande utveckling av lagstiftningen under de senaste decennierna. Oavsett om du spelar på fritiden eller professionellt är det viktigt att förstå skattekonsekvenserna av vinster. Denna guide kommer att fördjupa sig i nyanserna i spelbeskattningen i Storbritannien och beröra dess historia, nuvarande status och relaterade överväganden. Vi kommer också att utforska andra former av spelrelaterad beskattning, inklusive Machine Games Duty och Gaming Duty.
Är spelinkomster skattepliktiga i Storbritannien?
I Storbritannien är spelvinster inte föremål för beskattning. Oavsett om du vinner en liten summa eller en jackpot i lotteriet kan du behålla hela vinsten. Detta står i kontrast till länder som USA, Spanien och Nederländerna, som beskattar spelvinster.
Beskattning genom historien
Storbritannien införde 1960 en lag som beskattade antingen insatser eller vinster i spelbutiker på gatan. Detta ändrades 2001 när Gordon Brown avskaffade skatten och införde en skatt på 15% på bookmakers bruttovinster. Från och med 2014 måste även offshore-spelverksamheter betala denna skatt.
Vem bär skattebördan?
Spelarna betalar inte skatt på vinsterna, men det gör spelbranschen. Branschen betalar olika avgifter, till exempel allmän spelavgift, bingoavgift och spelavgift. Kunderna kan indirekt känna av dessa kostnader, till exempel genom sänkta odds på bettingsajter.
Skatteplikt för maskinspel
Om du har maskiner i dina lokaler som erbjuder kontantpriser, t.ex. spelautomater eller fruktmaskiner, kan du behöva betala maskinspelsskatt (MGD). Maskiner där priset är mindre än spelkostnaden, intäkter från välgörenhetsevenemang, turneringar, lotterimaskiner eller maskiner för hushållsbruk är dock undantagna från MGD. Dessutom är intäkterna från automatspel momsbefriade om MGD betalas. De som ansvarar för MGD är innehavare av licenser för spel, försäljning av alkohol, olika spel- och klubbtillstånd och vissa andra. Hyresgäster på pubar är vanligtvis ansvariga för MGD snarare än lokalens licensinnehavare. Skyldigheten innebär att registrera sig för MGD, skicka en deklaration till HMRC var tredje månad, betala avgifterna inom 30 dagar efter att deklarationen skickats och föra register över spelintäkter under fyra år.
Spelavgift
Gaming Duty gäller för vinster från kasinospel i Storbritannien. Skatten baseras på bruttospelöverskottet i lokalerna, vilket motsvarar mottagna insatser minus vinster och spelrelaterade avgifter. Gaming Duty gäller inte för avgiftsbelagda maskinspel. Om spel erbjuds på distans, t.ex. via internet, omfattas det av Remote Gaming Duty. Avgiftssatsen varierar beroende på lokalens bruttospelöverskott och varierar från 15% till 50%. Registrerings- och betalningsprocesser omfattar specifika formulär och periodiska avkastningar.
Bingo Plikt
Bingoskatt tas ut på vinsten från att organisera och marknadsföra bingospel som spelas i Storbritannien, med vissa undantag. Skattesatsen är 10% av vinsten under din redovisningsperiod, vilket är bingokvitton minus eventuella utbetalningar. Det finns särskilda registreringskrav, tidsfrister för avkastning och betalning samt påföljder för bristande efterlevnad.
Professionella spelare: Ett specialfall?
Professionella spelare betalar inte skatt på vinster, men de kan beskattas för uppträdandeavgifter eller andra inkomster som är relaterade till deras yrke.
Offshore-spel: En förändrad landskap
Ökningen av onlinespel ledde till att många operatörer flyttade utomlands för att kunna dra nytta av lägre skattesatser. Storbritannien kräver dock nu att alla sajter som riktar sig till landets invånare, oavsett var de befinner sig, ska ha licens och betala den vanliga skatten 15%.
Bokföring: Bästa praxis
Även om vinsterna är skattefria för många spelare detaljerade aktivitetsregister. Detta kan motivera utgifter, spåra lönsamhet och bevisa stora finansieringskällor om det behövs.
Potentiella fallgropar: Andra skatter att överväga
Även om spelvinster inte beskattas direkt kan andra skatter tillkomma. Till exempel kan investeringsinkomster från vinster bli föremål för kapitalvinstskatt. Stora vinster kan också bli föremål för arvsskatt.