영국에서의 도박은 지난 수십 년간 중대한 입법적 변화를 겪었습니다. 취미로 도박을 하든 전문적으로 하든, 상금에 대한 세금 영향력을 이해하는 것이 필수적입니다. 본 가이드는 영국 도박 과세의 세부적 뉘앙스, 즉 역사, 현황 및 관련 고려 사항을 다룰 것입니다. 또한 머신 게임 세(Machine Games Duty) 및 게임 세(Gaming Duty)를 포함한 기타 형태의 도박 관련 과세에 대해서도 살펴볼 것입니다.
영국에서 도박 소득은 과세 대상인가요?
영국에서는 도박 상금에 세금이 부과되지 않습니다. 소액을 따든 복권 대박을 터뜨리든, 상금 전액을 자신이 가질 수 있습니다. 이는 도박 수익에 세금을 부과하는 미국, 스페인, 네덜란드 등의 국가와 대비됩니다.
역사를 통해 본 세금 제도
영국은 1960년에 일반 베팅 샵에서 배당금이나 상금에 세금을 부과하는 법을 도입했습니다. 이는 2001년 고든 브라운(Gordon Brown)이 해당 세금을 폐지하고 북메이커의 총 수익에 15% 세금을 도입하면서 바뀌었습니다. 2014년이 되면 해외 도박 사업자들조차 이 세금을 내야 했습니다.
누가 세금 부담을 지는가?
While gamblers don’t pay tax on winnings, the gambling industry does. The industry pays various duties, such as General betting duty, Bingo duty, and Gaming duty. Customers can indirectly feel these costs, for instance, through lowered betting site odds.
머신 게임 의무
If you have machines on your premises offering cash prizes like slot or fruit machines, you might need to pay Machine Games Duty (MGD). However, machines where the prize is less than the play cost, takings from charity events, tournaments, lottery machines, or machines for domestic use are exempt from MGD. Also, takings from machine games are VAT-exempt if MGD is paid. Those responsible for MGD include holders of licences for gambling, selling alcohol, various gaming and club permits, and certain others. Tenants of pubs are typically responsible for MGD rather than the premises’ license owner. The duty mandates registering for MGD, sending HMRC a return every three months, paying dues within 30 days of sending a return, and maintaining game takings records for four years.
게임 업무
Gaming Duty applies to casino gaming profits in the UK. The duty is based on the gross gaming yield of premises, which represents stakes received minus winnings and gaming-related fees. Gaming Duty doesn’t apply to dutiable machine games. If gaming is offered remotely, for instance, over the internet, it’s liable to Remote Gaming Duty. The duty rate varies based on the premises’ gross gaming yield, ranging from 15% to 50%. Registering and payment processes involve specific forms and periodic returns.
빙고 담당
빙고 세(Bingo Duty)는 영국에서 이루어지는 빙고 게임의 조직 및 운영으로 발생하는 수익에 부과되며, 일부 예외가 있습니다. 세율은 회계 기간 중 수익(빙고 수입에서 지불된 상금을 뺀 금액)의 10%입니다. 특정 등록 요건, 신고 및 납부 기한, 미준수 시 처벌이 존재합니다.
전문 도박사: 특별한 경우인가?
전문 도박꾼들은 상금에 대해서는 세금을 내지 않지만, 출연료나 자신의 직업과 관련된 기타 소득에 대해서는 세금을 낼 수 있습니다.
해외 베팅: 변화하는 환경
온라인 도박의 증가로 많은 사업자들이 낮은 세율을 누리기 위해 해외로 이전했습니다. 그러나 영국은 현재 위치에 관계없이 영국 거주자를 대상으로 하는 모든 사이트가 면허를 받고 표준 15% 세금을 내도록 요구하고 있습니다.
기록 관리: 모범 사례
상금이 비과세되지만, 많은 도박꾼들이 상세한 활동 기록을 보관합니다. 이는 지출을 정당화하고, 수익성을 추적하며, 필요한 경우 대량 자금의 출처를 증명하는 데 도움이 될 수 있습니다.
잠재적 함정: 고려해야 할 기타 세금
While gambling winnings aren’t directly taxed, other taxes might apply. For example, investment income from winnings can be subject to capital gains tax. Also, large winnings could be subjected to inheritance tax.