Yhdistyneen kuningaskunnan rahapelaamista koskeva lainsäädäntö on kehittynyt merkittävästi viime vuosikymmeninä. Riippumatta siitä, pelaatko rahapelejä vapaa-ajalla vai ammattimaisesti, voittojen verovaikutusten ymmärtäminen on tärkeää. Tässä oppaassa syvennytään rahapelien verotuksen vivahteisiin Yhdistyneessä kuningaskunnassa ja käsitellään sen historiaa, nykytilaa ja siihen liittyviä näkökohtia. Tutustumme myös muihin rahapelaamiseen liittyviin verotusmuotoihin, kuten pelikoneiden verotukseen ja peliveroon.
Onko uhkapelivoitto verotettavaa Isossa-Britanniassa?
Yhdistyneessä kuningaskunnassa rahapelivoittoja ei veroteta. Voititpa sitten pienen summan tai lottojättipotin, voit pitää voittosi kokonaisuudessaan. Toisin kuin esimerkiksi Yhdysvalloissa, Espanjassa ja Alankomaissa, joissa rahapelivoittoja verotetaan.
Verotus historian saatossa
Yhdistyneessä kuningaskunnassa otettiin vuonna 1960 käyttöön laki, jolla verotettiin joko panoksia tai voittoja suurissa vedonlyöntiliikkeissä. Tämä muuttui vuonna 2001, kun Gordon Brown poisti veron ja otti käyttöön vedonvälittäjien bruttovoittoja koskevan 15%:n veron. Vuoteen 2014 mennessä jopa offshore-rahapelitoiminnan oli maksettava tämä vero.
Kuka kantaa verotaakan?
Rahapelien pelaajat eivät maksa veroa voitoista, mutta rahapeliteollisuus maksaa. Teollisuus maksaa erilaisia veroja, kuten yleisen vedonlyöntimaksun, bingo- ja pelimaksun. Asiakkaat voivat tuntea nämä kustannukset epäsuorasti esimerkiksi vedonlyöntisivustojen alennettujen kertoimien kautta.
Konepelivelvoite
Jos tiloissasi on rahapalkintoja tarjoavia automaatteja, kuten hedelmä- tai kolikkopelejä, saatat joutua maksamaan peliautomaattimaksua (Machine Games Duty, MGD). MGD:stä on kuitenkin vapautettu koneet, joiden palkinto on pienempi kuin pelikustannukset, hyväntekeväisyystapahtumien tuotot, turnaukset, arpajaiset tai kotikäyttöön tarkoitetut koneet. Myös peliautomaateista saadut tulot ovat arvonlisäverottomia, jos MGD maksetaan. MGD:stä ovat vastuussa rahapelien, alkoholin myynnin, erilaisten peli- ja klubilupien ja eräiden muiden lupien haltijat. Pubien vuokralaiset ovat yleensä vastuussa MGD:stä eivätkä tilojen lisenssin haltijat. Velvollisuus edellyttää MGD:n rekisteröintiä, HMRC:lle kolmen kuukauden välein lähetettävää ilmoitusta, maksujen suorittamista 30 päivän kuluessa ilmoituksen lähettämisestä ja pelituottojen säilyttämistä neljän vuoden ajan.
Pelaamisen vero
Pelimaksu koskee kasinopelien voittoja Yhdistyneessä kuningaskunnassa. Vero perustuu tilojen bruttopelituloon, joka on saatujen panosten määrä vähennettynä voitoilla ja pelaamiseen liittyvillä maksuilla. Gaming Duty ei koske veronalaisia konepelejä. Jos pelaamista tarjotaan etänä, esimerkiksi internetin kautta, siitä peritään etäpelimaksua. Tullin määrä vaihtelee tilojen bruttopelituoton mukaan ja vaihtelee 15%:stä 50%:hen. Rekisteröinti- ja maksuprosesseihin liittyy erityisiä lomakkeita ja säännöllisiä ilmoituksia.
Bingo Velvoite
Bingovero kannetaan Yhdistyneessä kuningaskunnassa pelattavien bingopelien järjestämisestä ja myynninedistämisestä saaduista voitoista tiettyjä poikkeuksia lukuun ottamatta. Vero on 10% tilikauden voitoista, jotka ovat bingotuloja, joista on vähennetty mahdolliset voitonmaksut. Rekisteröintivaatimukset, palautus- ja maksuaikataulut sekä rangaistukset sääntöjen noudattamatta jättämisestä ovat erityiset.
Ammattipelaajat: Erityistapaus?
Ammattilaispelaajat eivät maksa veroja voitoistaan, mutta heitä saatetaan verottaa esiintymispalkkioista tai muista ammattiinsa liittyvistä tuloista.
Offshore-panostaminen: Muuttuva maisema
Verkkopelaamisen yleistyminen johti siihen, että monet toimijat siirtyivät ulkomaille nauttimaan alhaisemmista verokannoista. Yhdistynyt kuningaskunta kuitenkin vaatii nyt, että kaikilla sen asukkaille suunnatuilla sivustoilla on sijainnista riippumatta oltava toimilupa ja että niiden on maksettava tavanomainen 15%-vero.
Kirjanpito: Parhaat käytännöt
Vaikka voitot ovat verovapaita, monet uhkapelaajat pitävät yksityiskohtaista kirjanpitoa toiminnastaan. Näin voidaan perustella kulut, seurata kannattavuutta ja tarvittaessa todistaa suuret rahasummat.
Mahdolliset ansat: Muut verot, jotka on syytä ottaa huomioon
Vaikka rahapelivoittoja ei veroteta suoraan, muita veroja saatetaan soveltaa. Esimerkiksi voitoista saadut sijoitustulot voivat olla pääomavoittoveron alaisia. Suurista voitoista voidaan myös periä perintöveroa.