خضعت المقامرة في المملكة المتحدة لتطورات تشريعية كبيرة على مدار العقود القليلة الماضية. بغض النظر عما إذا كنت تقامر بشكل ترفيهي أو احترافي، فإن فهم الآثار الضريبية على الأرباح أمر ضروري. سوف يتعمق هذا الدليل في الفروق الدقيقة في ضرائب القمار في المملكة المتحدة، ويتطرق إلى تاريخها ووضعها الحالي والاعتبارات ذات الصلة. سنستكشف أيضاً أشكالاً أخرى من الضرائب المتعلقة بالمقامرة، بما في ذلك ضريبة ألعاب الماكينات وضريبة الألعاب.
هل دخل القمار خاضع للضريبة في المملكة المتحدة؟
لا تخضع أرباح المقامرة في المملكة المتحدة للضرائب. سواء ربحت مبلغاً صغيراً أو جائزة اليانصيب الكبرى، يمكنك الاحتفاظ بأرباحك بالكامل. وهذا يتناقض مع دول مثل الولايات المتحدة الأمريكية، وإسبانيا، وهولندا، التي تفرض ضرائب على أرباح القمار.
الضرائب عبر التاريخ
أدخلت المملكة المتحدة قانوناً في عام 1960 يفرض ضريبة على الرهانات أو الأرباح في متاجر المراهنات في الشوارع الرئيسية. تغير هذا في عام 2001 عندما ألغى غوردون براون الضريبة، وفرض ضريبة قدرها 151 تيرابايت على الأرباح الإجمالية للمراهنات. بحلول عام 2014، حتى عمليات المقامرة الخارجية كان عليها دفع هذه الضريبة.
من يتحمل عبء الضريبة؟
While gamblers don’t pay tax on winnings, the gambling industry does. The industry pays various duties, such as General betting duty, Bingo duty, and Gaming duty. Customers can indirectly feel these costs, for instance, through lowered betting site odds.
ضريبة ألعاب الآلات
If you have machines on your premises offering cash prizes like slot or fruit machines, you might need to pay Machine Games Duty (MGD). However, machines where the prize is less than the play cost, takings from charity events, tournaments, lottery machines, or machines for domestic use are exempt from MGD. Also, takings from machine games are VAT-exempt if MGD is paid. Those responsible for MGD include holders of licences for gambling, selling alcohol, various gaming and club permits, and certain others. Tenants of pubs are typically responsible for MGD rather than the premises’ license owner. The duty mandates registering for MGD, sending HMRC a return every three months, paying dues within 30 days of sending a return, and maintaining game takings records for four years.
واجب الألعاب
Gaming Duty applies to casino gaming profits in the UK. The duty is based on the gross gaming yield of premises, which represents stakes received minus winnings and gaming-related fees. Gaming Duty doesn’t apply to dutiable machine games. If gaming is offered remotely, for instance, over the internet, it’s liable to Remote Gaming Duty. The duty rate varies based on the premises’ gross gaming yield, ranging from 15% to 50%. Registering and payment processes involve specific forms and periodic returns.
واجب بينغو
يتم فرض رسوم البنغو على الأرباح من تنظيم ألعاب البنغو التي يتم لعبها في المملكة المتحدة والترويج لها، مع بعض الاستثناءات. تبلغ نسبة الرسوم 10% من الأرباح في الفترة المحاسبية الخاصة بك، وهي إيصالات البينغو مطروحاً منها أي مدفوعات. هناك متطلبات تسجيل محددة، وجداول زمنية محددة للإرجاع والدفع، وعقوبات لعدم الامتثال.
المقامرون المحترفون: حالة خاصة؟
المقامرون المحترفون لا يدفعون ضرائب على الأرباح، ولكن قد يتم فرض ضرائب على رسوم الظهور أو أي دخل آخر متعلق بمهنتهم.
المراهنات الخارجية: مشهد متغير
أدى ظهور القمار عبر الإنترنت إلى انتقال العديد من مقدمي خدمات القمار إلى الخارج للتمتع بمعدلات ضريبية أقل. ومع ذلك، تطلب المملكة المتحدة الآن من جميع المواقع التي تقدم خدمات القمار للمقيمين فيها، بغض النظر عن موقعها، أن تكون مرخصة وتدفع ضريبة 15% القياسية.
تسجيل السجلات: أفضل الممارسات
في حين أن الأرباح معفاة من الضرائب، إلا أن العديد من المقامرين يحتفظون بسجلات مفصّلة للأنشطة. يمكن لذلك تبرير النفقات، وتتبع الربحية، وإثبات مصادر الأموال الكبيرة إذا لزم الأمر.
المخاطر المحتملة: ضرائب أخرى يجب مراعاتها
While gambling winnings aren’t directly taxed, other taxes might apply. For example, investment income from winnings can be subject to capital gains tax. Also, large winnings could be subjected to inheritance tax.